Besluit  OCMW-Raad

Aanleiding

De jaarrekening 2023 van het OCMW wordt voorgelegd aan de OCMW raad.

Regelgeving

Decreet lokaal bestuur van 22 december 2017, meer bepaald artikel 249 en 260;

Ministerieel besluit van 26 juni 2018 over de beleids- en beheerscyclus;

Gemeenteraadsbeslissing van 17 december 2019 betreffende de vaststelling van de strategische meerjarenplanning  2020 – 2025 van gemeente en OCMW;

Gemeenteraadsbeslissing van 22 december 2020 betreffende de aanpassing van de strategische meerjarenplanning 2020 – 2025 gemeente en OCMW – aanpassing kredieten 2020 en vaststelling kredieten 2021;

Gemeenteraadsbeslissing van 21 december 2021 betreffende de aanpassing van de strategische meerjarenplanning 2020 - 2025 gemeente en OCMW - aanpassing kredieten 2021 en vaststelling kredieten 2022;

Gemeenteraadsbeslissing van 29 december 2022 betreffende de aanpassing van de strategische meerjarenplanning 2020 - 2025 gemeente en OCMW - aanpassing kredieten 2022 en vaststelling kredieten 2023;

Gemeenteraadsbeslissing van 19 december 2023 betreffende de aanpassing van de strategische meerjarenplanning 2020 - 2025 gemeente en OCMW - aanpassing kredieten 2023 en vaststelling kredieten 2024;

Beslissing vast bureau van 10 juni 2024 betreffende de vaststelling van de jaarrekening 2023 van het OCMW.

Feiten en context

De jaarrekening bestaat uit een beleidsevaluatie, een financiële nota en een toelichting.

De beleidsevaluatie van de jaarrekening geeft het beleid weer dat de gemeente en het openbaar centrum voor maatschappelijk welzijn gedurende het boekjaar hebben gevoerd.

De financiële nota van de jaarrekening geeft de financiële gevolgen van het gevoerde beleid weer en omvat:

• De doelstellingenrekening (J1)
• De staat van het financieel evenwicht (J2)
• De realisatie van de kredieten (J3)
• De balans (J4)
• De staat van opbrengsten en kosten (J5)

De toelichting van de jaarrekening bevat alle informatie over de verrichtingen in het ontwerp van jaarrekening die relevant is voor de raadsleden om met kennis van zaken een beslissing te kunnen nemen. De toelichting bevat:

• Een verklaring van de materiële verschillen tussen meerjarenplan en rekening (exploitatie)
• Een overzicht van de ontvangsten en de uitgaven naar functionele aard (T1)
• Een overzicht van de ontvangsten en de uitgaven naar economische aard (T2)
• De investeringsprojecten (T3)
• Een verklaring van de materiële verschillen tussen meerjarenplan en rekening (investeringen)
• Een overzicht van de evolutie van de financiële schulden (T4)
• De toelichting bij de balans (T5)

Volgende bijlagen worden toegevoegd:

• Overzicht van de verstrekte subsidies
• De proef- en saldibalans per 31/12/2023
• Detail van de niet in de balans opgenomen rechten en plichten (klasse 0)
• Overzicht van de financiële vaste activa (deelnemingen)
• Overzicht van de lange termijn vorderingen en toegestane leningen
• Overzicht van de lange termijn schulden en leningen
• Detail van de desinvesteringen en buitengebruikstellingen
• Aansluiting werkkapitaal
• Financiële risico’s
• Waarderingsregels
• Overzicht van de overgedragen kredieten in toepassing van art. 258 van het DLB
• Toelichting over transacties met buitengewone invloed op het resultaat

De documentatie bij de jaarrekening bevat minstens:

• Een overzicht van de verbonden entiteiten
• Een overzicht van de personeelsinzet
• Een overzicht van de jaarlijkse opbrengst van elke door het bestuur geheven belastingsoort

De OCMW raad stelt de jaarrekening vast voor 30 juni van het boekjaar dat volgt op het boekjaar waarop de rekening betrekking heeft.

Financieel advies/visum

Het gecumuleerd budgettair resultaat bedraagt 3.945.570 euro in de jaarrekening 2023. De autofinancieringsmarge bedraagt 1.174.332 euro in de jaarrekening 2023.